Determina tus ingresos nominales para ISR desde tus CFDI
Kuantik consume el universo completo de CFDIs del SAT —facturas emitidas vigentes, cancelaciones, sustituciones y notas de crédito— y aplica el criterio fiscal del Art. 17 LISR para construir la base de ingresos nominales que tu equipo declara cada mes. Sin depender de descargas manuales ni de reportes del ERP.
Agenda una demostraciónEl reporte de ventas del ERP no garantiza que tu base de ingresos nominales sea la que el SAT puede reconstruir
El ERP refleja los ingresos que el área de facturación registró internamente, pero no se actualiza automáticamente cuando el SAT registra una cancelación retroactiva. Un CFDI cancelado semanas después del corte permanece en el reporte contable y en la base de ISR si el equipo fiscal no hace el cruce activo contra el SAT.
Las notas de crédito por devoluciones o descuentos se descuentan de la base del periodo en que se emiten, no del periodo en que se registró la operación original. Si el área de CxC las procesa contablemente en el mes siguiente, la base del mes en que se emitió la nota queda inflada y la del siguiente mes tiene un doble ajuste.
Cuando un CFDI es cancelado y sustituido por otro con datos corregidos, ambos documentos pueden aparecer simultáneamente en sistemas internos sin que el equipo fiscal identifique el tipo de relación 04. El ingreso se acumula dos veces sobre la misma operación.
Sin un cruce sistemático contra el universo del SAT por UUID, el equipo fiscal no puede garantizar que su base de ingresos nominales coincida con lo que el SAT tiene registrado — que es exactamente lo que la autoridad usa para construir una carta invitación o un requerimiento formal.
Cómo funciona
El proceso automatizado en 4 pasos simples
Descarga automática SAT
Kuantik se conecta al Web Service de descarga masiva del SAT (v1.5) con la e.firma del contribuyente y sincroniza diariamente el universo completo de CFDIs de ingreso emitidos: vigentes, cancelados, sustituidos y sus documentos relacionados (notas de crédito y débito). Sin intervención del equipo.
Árbol de documentos por operación
Para cada CFDI de ingreso, el sistema identifica su estado en el SAT (vigente, cancelado, sustituido), las notas de crédito o débito vinculadas mediante tipo de relación, y el CFDI sustituto en caso de cancelación con sustitución — construyendo el universo neto de ingresos del periodo.
Criterio Art. 17 LISR aplicado
Kuantik acumula los CFDIs de ingreso vigentes en el periodo de emisión, descuenta las notas de crédito emitidas en el periodo, excluye los CFDIs cancelados ante el SAT y mantiene únicamente el sustituto en casos de cancelación con sustitución — en línea con el criterio de devengado del régimen general.
Reporte con pista de auditoría
El sistema genera la base de ingresos nominales del periodo y el acumulado del ejercicio, desglosado por UUID, estado en el SAT y monto, con el cálculo del pago provisional. Exportable para la conciliación contra el ERP y para responder requerimientos del SAT en minutos.
Situaciones que resuelve
Errores comunes que se detectan y corrigen automáticamente
CFDI cancelado en el SAT después del corte del mes que permanece en la base de ingresos porque el equipo fiscal no hizo el cruce activo — ingreso ficticio acumulado que infla el pago provisional.
CFDI de egreso con tipo de relación 01 emitido en el periodo que se descuenta hasta el mes siguiente porque el área de CxC lo procesó contablemente con retraso — base del mes de emisión inflada, doble ajuste en el siguiente.
CFDI original cancelado con sustitución donde ambos documentos aparecen en la base porque el equipo no identificó el tipo de relación 04 — el mismo ingreso acumulado dos veces.
CFDI de ingreso complementario por cargo adicional o ajuste de precio emitido en el periodo que no se incorpora a la base porque el equipo fiscal no monitorea sistemáticamente los CFDIs de ingreso de tipo ajuste.
Se registró la cancelación del CFDI original pero el sustituto no fue incluido en la base — ingreso real de la operación no acumulado en ningún periodo.
Sin trazabilidad por UUID entre la base declarada y el universo del SAT, el equipo no puede documentar por qué su base difiere de la que la autoridad reconstruye desde los CFDIs registrados.
Encaje en el proceso fiscal
Este caso de uso dentro del flujo completo de Kuantik
Preguntas frecuentes sobre determinación ingresos nominales ISR personas morales
Empresas que ya lo utilizan
Redujo el tiempo de construcción de la base de ingresos nominales de 3 días hombre a menos de 2 horas. Identificó cancelaciones retroactivas y documentos sustituidos no detectados que explicaron la diferencia señalada en una carta invitación del SAT, resolviéndola sin crédito fiscal adicional.
Detectó que el 23% de sus notas de crédito mensuales no se aplicaban a la base del periodo correcto de emisión, generando una base inflada en ~$4M MXN/mes. La corrección redujo el ISR provisional en ~$1.2M MXN mensuales.
Consolidó la determinación de ingresos nominales de 4 entidades legales en una sola plataforma. El tiempo total bajó de 12 días hombre mensuales a menos de 8 horas, con visibilidad consolidada para el reporte ejecutivo al CFO.
Calcula tu próximo pago provisional con la base que el SAT puede auditar
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